Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка в 2016 году


налоговый вычет по НДФЛ на детей

С 2011 года на территории Российской Федерации действует социальная программа по уменьшению налоговых вычетов с населения, если у них есть дети. Это является значительной социальной поддержкой, так как позволяет увеличить сам заработок. Давайте разберёмся во всех тонкостях вопроса.

Общие сведения:

  • В налоговом кодексе РФ есть понятие стандартного налогового вычета.
  • Существенным отличием от других послаблений является чётко обозначенная, зафиксированная законодательно сумма.
  • Для получения налогового вычета человеку достаточно принадлежать к определённой категории и представить все необходимые документы для подтверждения этого факта.
Возможен вариант, когда доказывать свои претензии на налоговый вычет придётся каждый месяц.

На кого предоставляется. Условия предоставления

Послабление в налогообложении распространяется на такую категорию:

  • Оба родителя (муж и жена).
  • Опекун, попечитель, усыновитель.
  • Приёмная семья (муж и жена).

Правила начисления стандартных налоговых вычетов на детей:

  • Налоговый вычет на ребёнка распределяется на названную выше категорию людей, которые облагались 13% налогом.
  • Это право имеют все семьи с детьми, независимо от получения ими других налоговых вычетов.
  • Послабление в начислении налога может проводиться каждый месяц на месте работы или единоразово в территориальном отделении налоговой инспекции, когда вы сдаёте декларацию.
После того как доход человека превысит 280 000 рублей налогообложение будет происходить в полном размере.
  • Вычет НДФЛ происходит работодателем каждый месяц на основании заявления работника до того месяца, когда фактическая прибыль подчинённого станет больше 280 тыс. рублей.
  • Послабление производится только на одном месте работы.
  • Налоговый вычет происходит до конца того года, когда ребёнку исполнилось 18 лет.
  • Послабление в начислении налога может быть продлено в том случае, когда ребёнок находится на обучении дневной формы. В этом случае срок продлевается до 24 лет.
  • При определении размера необходимо учитывать всех детей, которые находятся на содержании человека.

Установленные размеры

Согласно определённым нормам, суммы налогового вычета будут следующими: Налоговые вычеты на детей 2015 | Порядок возврата НДФЛ, если есть ...

  • На первого и второго ребёнка – по 1400 рублей.
  • На третьего и всех остальных по 3000 рублей.
  • Ребёнок-инвалид – 3000 р. Независимо от его очерёдности.

Особые случаи предоставления

В процессе осуществления налоговых вычетов государственные службы столкнулись с ситуацией, когда вместе с детьми в официально зарегистрированных отношениях, есть:

  • Внебрачные дети.
  • Дети от предыдущих браков.
  • Дети, на содержание которых выплачиваются алименты.

В 2014 году был рассмотрен проект, который позволял получать налоговый вычет сразу 4 людям:

  • Родители, которые находятся в разводе.
  • Новый муж матери ребёнка.
  • Новая жена отца ребёнка, если папа выплачивает алименты.
Академический отпуск учитывается в учебный стаж при налоговом вычете.

На двух детей и более. Двойной налоговый вычет

Если родители содержат одновременно двоих и больше детей, то налоговый вычет должен происходить, учитывая общее количество детей, то есть и на первого, и на второго, и на третьего, и на каждого последующего.

Первым в этом случае будет считаться наиболее старший.

Двойной налоговый вычет

Юридически регламентируются моменты, когда может применяться двойной налоговый вычет:

На содержание ребёнка-инвалида

Если налоговое послабление предоставлялось не в полном размере или отсутствовало вовсе, то в следующий календарный год гражданин имеет право подать заявление на перерасчёт.

Кроме пособия на ребенка инвалида, предоставляется еще такая льгота:

  • Налоговое послабление на ребёнка-инвалида начисляется до исполнения ему 18 лет.
  • Сумма послабления составляет 3000 рублей.
  • Размер вычета не зависит от очерёдности рождения.
  • До 24 лет налоговое послабление может начисляться инвалидам I– IIгрупп, в том случае, когда они находятся на дневной форме обучения.

Порядок оформления и необходимые документы

Чтобы получить право на налоговый вычет следует:

Развод родителей или отказ от уплаты алиментов не обозначает, что у ребёнка нет второго родителя.

При этом следует подготовить такие бумаги:

Расчет стандартного налогового вычета на ребенка:

  • Представим ситуацию: у Ивановой четверо детей. Их возраст – 15,7, 14 и 4 года. Доход Ивановой составляет 40 000 рублей.
  • На первого и второго ребёнка гражданка получит по 1 400 р., на третьего и четвёртого по 3 000 р. Общая сумма – 8 800р.
  • Сумма будет высчитываться до июля, потому что с этого месяца налогооблагаемый доход достигнет 280 000р.
  • Работодатель будет производить такие расчеты:
  • (40000 – 8 800)×13% = 4056 р.
  • То есть «чистая» прибыль составит 35 994 р.
Чтобы правильно рассчитать свой налоговый вычет необходимо выстроить детей в порядке их рождения, начиная со старшего. Даже если на него налоговый вычет уже не распространяется.

НДФЛ считаем если налог ниже стандартных вычетов:

Поделиться:

Если у вас еще остались вопросы, задайте их нашему юристу в поле ниже и получите бесплатную консультацию.

Вам будет интересно:

3 Комментария
  • алексей:

    в данном расчёте явно ошибка
    *(40000 – 8 800)×13% = 4056 р.
    То есть «чистая» прибыль составит 35 994 р.*
    чистая прибыль (т.е. сэкономленный налог) составит 13% от 8800 ежемесячно в течении 6мес т.е. 6864рублей. а не 35994 как написано в статье

  • Chupacabra:

    Использовать своё право на получение налогового вычета имеет каждый родитель. Не стоит упускать возможность подэкономить семейный бюджет, если государство даёт такую возможность.

  • Налогоплательщик ЮЛ:

    Использовать своё право на получение налогового вычета имеет каждый родитель. Не стоит упускать возможность подэкономить семейный бюджет, если государство даёт такую возможность.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.