Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка

С 2011 года на территории Российской Федерации действует социальная программа по уменьшению налоговых вычетов с населения, если у них есть дети. Это является значительной социальной поддержкой, так как позволяет увеличить сам заработок. Давайте разберёмся во всех тонкостях вопроса.

Общие сведения:

  • В налоговом кодексе РФ есть понятие стандартного налогового вычета.
  • Существенным отличием от других послаблений является чётко обозначенная, зафиксированная законодательно сумма.
  • Для получения налогового вычета человеку достаточно принадлежать к определённой категории и представить все необходимые документы для подтверждения этого факта.

Возможен вариант, когда доказывать свои претензии на налоговый вычет придётся каждый месяц.

На кого предоставляется. Условия предоставления

Послабление в налогообложении распространяется на такую категорию:

  • Оба родителя (муж и жена).
  • Опекун, попечитель, усыновитель.
  • Приёмная семья (муж и жена).

Правила начисления стандартных налоговых вычетов на детей:

  • Налоговый вычет на ребёнка распределяется на названную выше категорию людей, которые облагались 13% налогом.
  • Это право имеют все семьи с детьми, независимо от получения ими других налоговых вычетов.
  • Послабление в начислении налога может проводиться каждый месяц на месте работы или единоразово в территориальном отделении налоговой инспекции, когда вы сдаёте декларацию.

После того как доход человека превысит 280 000 рублей налогообложение будет происходить в полном размере.

  • Вычет НДФЛ происходит работодателем каждый месяц на основании заявления работника до того месяца, когда фактическая прибыль подчинённого станет больше 280 тыс. рублей.
  • Послабление производится только на одном месте работы.
  • Налоговый вычет происходит до конца того года, когда ребёнку исполнилось 18 лет.
  • Послабление в начислении налога может быть продлено в том случае, когда ребёнок находится на обучении дневной формы. В этом случае срок продлевается до 24 лет.
  • При определении размера необходимо учитывать всех детей, которые находятся на содержании человека.

Установленные размеры

Согласно определённым нормам, суммы налогового вычета будут следующими: Налоговые вычеты на детей 2017 | Порядок возврата НДФЛ, если есть ...

  • На первого и второго ребёнка – по 1400 рублей.
  • На третьего и всех остальных по 3000 рублей.
  • Ребёнок-инвалид – 3000 р. Независимо от его очерёдности.

Особые случаи предоставления

В процессе осуществления налоговых вычетов государственные службы столкнулись с ситуацией, когда вместе с детьми в официально зарегистрированных отношениях, есть:

  • Внебрачные дети.
  • Дети от предыдущих браков.
  • Дети, на содержание которых выплачиваются алименты.

В 2014 году был рассмотрен проект, который позволял получать налоговый вычет сразу 4 людям:

  • Родители, которые находятся в разводе.
  • Новый муж матери ребёнка.
  • Новая жена отца ребёнка, если папа выплачивает алименты.

Академический отпуск учитывается в учебный стаж при налоговом вычете.

На двух детей и более. Двойной налоговый вычет

Если родители содержат одновременно двоих и больше детей, то налоговый вычет должен происходить, учитывая общее количество детей, то есть и на первого, и на второго, и на третьего, и на каждого последующего.

Первым в этом случае будет считаться наиболее старший.

Двойной налоговый вычет

Юридически регламентируются моменты, когда может применяться двойной налоговый вычет:

На содержание ребёнка-инвалида

Если налоговое послабление предоставлялось не в полном размере или отсутствовало вовсе, то в следующий календарный год гражданин имеет право подать заявление на перерасчёт.

Кроме пособия на ребенка инвалида, предоставляется еще такая льгота:

  • Налоговое послабление на ребёнка-инвалида начисляется до исполнения ему 18 лет.
  • Сумма послабления составляет 3000 рублей.
  • Размер вычета не зависит от очерёдности рождения.
  • До 24 лет налоговое послабление может начисляться инвалидам I– IIгрупп, в том случае, когда они находятся на дневной форме обучения.

Порядок оформления и необходимые документы

Чтобы получить право на налоговый вычет следует:

Развод родителей или отказ от уплаты алиментов не обозначает, что у ребёнка нет второго родителя.

При этом следует подготовить такие бумаги:

Расчет стандартного налогового вычета на ребенка:

  • Представим ситуацию: у Ивановой четверо детей. Их возраст – 15,7, 14 и 4 года. Доход Ивановой составляет 40 000 рублей.
  • На первого и второго ребёнка гражданка получит по 1 400 р., на третьего и четвёртого по 3 000 р. Общая сумма – 8 800р.
  • Сумма будет высчитываться до июля, потому что с этого месяца налогооблагаемый доход достигнет 280 000р.
  • Работодатель будет производить такие расчеты:
  • (40000 – 8 800)×13% = 4056 р.
  • То есть «чистая» прибыль составит 35 994 р.

Чтобы правильно рассчитать свой налоговый вычет необходимо выстроить детей в порядке их рождения, начиная со старшего. Даже если на него налоговый вычет уже не распространяется.

НДФЛ считаем если налог ниже стандартных вычетов:

Posobiya.info
Добавить комментарий

  1. Налогоплательщик ЮЛ

    Использовать своё право на получение налогового вычета имеет каждый родитель. Не стоит упускать возможность подэкономить семейный бюджет, если государство даёт такую возможность.

    Ответить
  2. Chupacabra

    Использовать своё право на получение налогового вычета имеет каждый родитель. Не стоит упускать возможность подэкономить семейный бюджет, если государство даёт такую возможность.

    Ответить
  3. алексей

    в данном расчёте явно ошибка
    *(40000 – 8 800)×13% = 4056 р.
    То есть «чистая» прибыль составит 35 994 р.*
    чистая прибыль (т.е. сэкономленный налог) составит 13% от 8800 ежемесячно в течении 6мес т.е. 6864рублей. а не 35994 как написано в статье

    Ответить
  4. Юлия

    Добрый день. Сын учиться на 1-ом курсе, на платное отд. Ему 17 лет. У одного из родителей оф. зарплата 16600. Другой не работает. Какие документы нам нужно предоставить ?

    Ответить
  5. Татьяна

    Новый сотрудник принёс копию справки Форма №25, в подтверждении , что она мать одиночка, для оформлении льготы на ребёнка , в справке указано, что сведения об отце записаны со слов матери, можно ли считать эту справку как подтверждение её статуса, справка от 03.12.2004г.

    Ответить