Как доказать оплату пенсионных взносов в ПФР?

Содержание
  1. Апелляционное определение СК по гражданским делам Ростовского областного суда от 16 мая 2013 г. по делу N 33-5833/2013 (ключевые темы: трудовой стаж
  2. Как самостоятельно оформить квитанции на оплату обязательного взноса за себя в ПФР и ФФОМС за 2016 год?
  3. Рассмотрим конкретную ситуацию
  4. В этом случае, наш ип должен оформить две квитанции для оплаты наличными в банке:
  5. Шаг №1:  Заполняем квитанцию по обязательному взносу для ПФР
  6. 2. Квитанция для ФФОМС
  7. Ну, а дальше опять все просто. Указываем свои реквизиты для ИП:
  8. Что делать с этими квитанциями, которые сформировали самостоятельно?
  9. Напоследок
  10. Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
  11. Пошаговые руководства для ИП:
  12. Пфр требует оплатить задолженность по взносам — что делать?
  13. Часть первая — что им надо?
  14. Часть вторая — сверка
  15. Часть третья — отвечаем на требование
  16. Как официально платить фрилансеру за оказание услуг — Сбербанк
  17. Отделение Пенсионного Фонда РФ
  18. Напомним, переводить накоплениябез потерь возможно не чаще, чем один раз в пять лет.Правопреемство средствпенсионных накоплений
  19. Своевременный добровольный взнос удвоит пенсионный счет!
  20. Пенсионный фонд информирует
  21. Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

Апелляционное определение СК по гражданским делам Ростовского областного суда от 16 мая 2013 г. по делу N 33-5833/2013 (ключевые темы: трудовой стаж

Как доказать оплату пенсионных взносов в ПФР?

Апелляционное определение СК по гражданским делам Ростовского областного суда от 16 мая 2013 г. по делу N 33-5833/2013

Судебная коллегия по гражданским делам Ростовского областного суда

в составе: председательствующего судьи Хейло И.Ф.,

судей: Варламовой Н.В., Шамрай М.С.,

при секретаре ИНФОРМАЦИЯ ОБЕЗЛИЧЕНА.,

рассмотрев в открытом судебном заседании по докладу судьи Варламовой Н.В. гражданское дело по иску Бушева В.М. к Управлению социальной защиты населения Администрации г. Азова, Управлению пенсионного фонда РФ в г.

Азове, Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы N 18 по Ростовской области об обязании признать трудовой стаж и страховой стаж и подтвердить уплату обязательных платежей по апелляционной жалобе Бушева В.М.

на решение Азовского городского суда Ростовской области от 07.02.2013 года,

УСТАНОВИЛА:

Бушев В.М. обратился в суд с иском к Управлению социальной защиты населения Администрации г. Азова, Управлению пенсионного фонда РФ в г.

Азове, Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы N 18 по Ростовской области об обязании признать трудовой и страховой стаж и подтвердить уплату обязательных платежей, указав в обоснование иска, что в августе 2011 г. он обратился в УСЗН г.

Азова с заявлением о присвоении ему звания «Ветеран труда», но получил отказ в присвоении ему звания «Ветеран труда» в связи с отсутствием необходимой продолжительности трудового стажа для присвоения такого звания.

Согласно представленной УПФР в г. Азове информации у истца отсутствует страховой стаж за период работы с 1997 г. по 1998 г., что свидетельствует и об отсутствии трудового стажа за указанный период.

Не соглашаясь с указанными действиями ответчиков, истец просил суд обязать Управление социальной защиты населения Администрации г. Азова признать трудовой стаж за период с 1997 г. по 1998 г.

, направить документы для присвоения звания «Ветеран труда Ростовской области»; обязать Управление пенсионного фонда РФ в г. Азове признать трудовой и страховой стажи за 1997-1998 гг.

; обязать Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы N 18 по Ростовской области подтвердить уплату обязательных платежей индивидуальным предпринимателем Бушевым В.М. за период с 1997г. по 1998 год.

В судебном заседании истец поддержал исковые требования, просил суд иск удовлетворить.

В судебное заседание представители ответчиков — Управления социальной защиты населения Администрации г. Азова, Управления пенсионного фонда РФ в г. Азове, Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы N 18 по Ростовской области не явились, суд рассмотрел дело в отношении ответчиков в порядке ст. 167 ГПК РФ.

Решением Азовского городского суда Ростовской области от 07 февраля 2013 года Бушеву В.М. отказано в удовлетворении исковых требований.

Отказывая в удовлетворении иска, суд первой инстанции исходил из того, что в ходе судебного разбирательства не подтверждено право истца на включение в страховой стаж периода его работы индивидуальным предпринимателем с 1997 г.

по 1998 г., поскольку за указанный период ИП Бушевым В.М.

не произведена уплата страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, и каких-либо доказательств, подтверждающих уплату истцом страховых взносов в спорный период, суду представлено не было.

С постановленным решением суда не согласился истец Бушев В.М., в связи с чем обжаловал его в апелляционном порядке.

В апелляционной жалобе истец ставит вопрос об отмене в апелляционном порядке постановленного судом решения по мотивам его незаконности и необоснованности и ссылается на доводы, аналогичные доводам, изложенным в обоснование заявленных требований.

В обоснование своего несогласия с решением суда Бушев В.М также указывает, что факт его работы индивидуальным предпринимателем в 1997-1998 годах подтвержден трудовой книжкой, в связи с чем, по его мнению, спорный период подлежит включению в страховой стаж, однако, суд не принял во внимание данное обстоятельство, в связи с чем постановил, по его мнению, незаконное решение.

В заседании суда апелляционной инстанции истец поддержал доводы апелляционной жалобы, просил решение суда отменить, вынести решение об удовлетворении его исковых требований.

В заседании суда апелляционной инстанции представитель ответчика ГУ — Управления Пенсионного фонда Росси в г.Азове РО, действующий по доверенности, возражал против доводов апелляционной жалобы, полагая решение суда законным и обоснованным.

Представители Управления социальной защиты населения Администрации г. Азова, Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы N 18 по Ростовской области, надлежаще извещенные, в суд апелляционной инстанции не явились.

Судебная коллегия считает возможным рассмотреть дело в отсутствие не явившихся ответчиков с учетом положений ст.ст.167,327 ГПК РФ.

Судебная коллегия, выслушав истца и представителя ГУ УПФ РФ в г.Азове РО, ознакомившись с материалами дела, проверив законность и обоснованность обжалуемого решения суда в пределах доводов, изложенных в апелляционной жалобе, согласно требованиям части 1 ст.327.1 ГПК РФ, не находит оснований, предусмотренных ст.330 ГПК РФ, к отмене обжалуемого решения в апелляционном порядке.

В соответствии со ст. 195 ГПК РФ решение суда должно быть законным и обоснованным.

Решение является законным в том случае, когда оно принято при точном соблюдении норм процессуального права и в полном соответствии с нормами материального права, которые подлежат применению к данному правоотношению, или основано на применении в необходимых случаях аналогии закона или аналогии права (часть 1 статьи 1, часть 3 статьи 11 ГПК РФ). Решение является обоснованным когда, когда имеющие значение для дела факты подтверждены исследованными судом доказательствами, удовлетворяющими требованиям закона об их относимости и допустимости, или обстоятельствами, не нуждающимися в доказывании (статьи 55,59-61, 67 ГПК РФ), а также тогда, когда оно содержит исчерпывающие выводы суда, вытекающие из установленных фактов (п.п. 2, 3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 19.12.2003 г. «О судебном решении»).

Постановленное судом первой инстанции решение соответствует данным требованиям закона.

Как следует из материалов дела и пояснений Бушева В.М.

в апелляционной инстанции, поводом для его обращения в суд с настоящими исковыми требованиями, послужил неправомерный, по мнению истца, отказ Управления социальной защиты населения Администрации г.

Азова в присвоении ему звания «Ветеран труда Ростовской области» ввиду отсутствия у истца требуемой продолжительности трудового стажа 45 лет в соответствии с Областным законом Ростовской области «О ветеранах труда Ростовской области » N 763-ЗС.

Источник: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/110106393/

Как самостоятельно оформить квитанции на оплату обязательного взноса за себя в ПФР и ФФОМС за 2016 год?

Как доказать оплату пенсионных взносов в ПФР?

Начиная с 1-го января 2017 года произойдет передача приема этих платежей под управление налоговиков (ФНС). Соответственно, эта инструкция устареет с 1-го января 2017 года. Учтите этот момент, пожалуйста. Изменятся реквизиты, КБК, получатель платежей…

Вот здесь чуть подробнее по этой теме: https://dmitry-robionek.ru/zakon/strahovye-vznosy-v-fns-2017.html

Но если Вы купите программу бухучета (настойчиво советую!), то все эти изменения будут учтены разработчиками таких программ. Вам лишь останется сформировать обновленные квитанции и не забивать себе голову лишней информацией : )

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Часто бывает такая ситуация, что нужно срочно оплатить взносы в ПФР и ФФОМС. А квитанций для оплаты наличными под рукой нет.

Как быть в такой ситуации? Составлять их в ручном режиме в Экселе? Если делать вручную, то сразу возникает множество вопросов:

  1. Что писать?
  2. Где взять реквизиты ПФР и ФФОМС?
  3. Какой КБК указать?
  4. И много других вопросов, которые ставят в тупик даже опытных ИП!

Поэтому, гораздо удобнее воспользоваться замечательным онлайн-сервисом от самого Пенсионного Фонда России, который расположен на их официальном сайте.

Разумеется, если у Вас есть программа бухгалтерского учета, то такие платежки (и квитанции для оплаты наличными) легко формируются в таких программах. Но предположим, что нет у нас такой программы…

Важно: после 28-го марта 2016 года вид этой квитанции может измениться так как вводятся новые правила по их оформлению. Соответственно, картинки из инструкции могут различаться.. Но суть должна остаться прежней: читаем внимательно инструкции сервиса от ФНС и внимательно заполняем данные по своему ИП.

А еще лучше сделать так: купите программу бухгалтерского учета, в которых эти квитанции обновляются разработчиками.

Внимание! Важно: В связи с тем, что ФНС забирает под свое управление взносы в ПФР и ФФОМС, обязательные взносы «за себя» за 2016 год в ПФР и ФФОМС рекомендуется заплатить до 25 декабря 2016 года! Почему? Подробности читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/calendar/sovet-po-vznosam-v-pfr.html

Рассмотрим конкретную ситуацию

Предположим, ИП без сотрудников решил полностью заплатить обязательные взносы за себя за 2016 год.

Пусть еще наш ИП не имел дохода за 2016 год, а значит, он не должен платить дополнительный взнос при превышении годовой выручки в размере 300 000 рублей. Наш ИП хочет оплатить обязательные взносы наличными, через отделение “СберБанка России”.

В этом случае, наш ип должен оформить две квитанции для оплаты наличными в банке:

  1. 1. На оплату обязательного взноса в ПФР = 19 356 рублей 48 копеек
  2. 2. На оплату обязательного взноса в ФФОМС = 3 796 рублей 85 копеек

Шаг №1:  Заполняем квитанцию по обязательному взносу для ПФР

Переходим вот по этой ссылке:

https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/

И видим страницу со множеством полей для заполнения вручную. Не пугайтесь, нужно аккуратно расставить «галочки» в нужных местах, и все получится.

Рассмотрим заполнение квитанции для «ИП Иванов Иван Иванович» из Москвы. Естественно, Вы должны заполнить свои реквизиты =)

Здесь крайне важно правильно расставить «галочки». Иначе не туда заплатите!

Мы выбираем следующие параметры (см. рисунок выше):

  • Страхователь;
  • Выбираем свой город;
  • Уплата страховых взносов;
  • Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: индивидуальные предприниматели (в том числе главы КФХ); адвокаты; нотариусы, занимающиеся частной практикой; арбитражные управляющие; физические лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
  • страховые взносы (пени, проценты, штрафы) на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»)

А в выпадающем списке в самом низу страницы выбираем «Взносы»

Ну, а дальше все просто. Указываем свои реквизиты для ИП:

  • ОКТМО (уточните в своей налоговой)
  • Ф.И.О. обязательно в скобках напишите (ИП) (см. рисунок выше)
  • Полный адрес с почтовым индексом!
  • Регистрационный номер в ПФР (он есть в письме, которое присылает ПФР после регистрации ИП)

Указываем сумму взноса в ПФР. В нашем примере ИП хочет заплатить взнос в ПФР сразу, за весь 2016 год. Вот эту сумму и напишем: 19 356 руб. 48 копеек.

Часто начинающие предприниматели теряются, так как не знают, где взять ОКТМО.

Ничего страшного, нажимаем на подсказку и узнаем ОКТМО при помощи специального сервиса от налоговиков:

Далее жмем на кнопку «Распечатать квитанцию» и оплатить в “СберБанке”.

Естественно, в нашем примере использованы фиктивные данные некоего Иванова И.И. Все совпадения случайны!

К сожалению, скриншот не очень хорошего качества. Но при печати на принтер – все хорошо видно.

2. Квитанция для ФФОМС

Первую квитанцию для платежа в ПФР мы сделали, осталась последняя. Она предназначена для платежа в ФФОМС и формируется аналогично предыдущей.

Как это делается:

Снова идем по ссылке: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/ и расставляем наши «галочки» иначе! Будьте внимательны!

  • Страхователь;
  • Выбираем свой город;
  • Уплата страховых взносов;
  • Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: индивидуальные предприниматели (в том числе главы КФХ); адвокаты; нотариусы, занимающиеся частной практикой; арбитражные управляющие; физические лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями
  • страховые взносы (пени, штрафы) на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда ОМС

А в выпадающем списке в самом низу страницы выбираем «Взносы»

Ну, а дальше опять все просто. Указываем свои реквизиты для ИП:

Естественно, в нашем примере использованы фиктивные данные некоего Иванова И.И. Вы должны указать свои данные!

И еще раз обращаю Ваше внимание, что нужно указать следующие данные по своему ИП:

  • ОКТМО (уточните в своей налоговой)
  • Ф.И.О обязательно в скобках напишите (ИП) (см. рисунок выше)
  • Полный адрес с почтовым индексом!
  • Регистрационный номер в ПФР (он есть в письме, которое присылает ПФР после регистрации ИП)

Указываем сумму взноса в ФФОМС. Наш ИП хочет заплатить сразу за весь 2016 год . Вот эту сумму и напишем: 3796 рублей 85 копеек.

Далее жмем на кнопку «Распечатать квитанцию» и получите на примерно вот такую квитанцию, для оплаты в “СберБанке”

Разумеется, Вы можете формировать такие квитанции на другие суммы, если разбили платежи на несколько частей. Но будьте очень внимательны при заполнении всех своих данных.

Кстати, обратите внимание, что с 1-го января изменились КБК (код бюджетной классификации) для таких платежей в ПФР и ФФОМС.

Поэтому, их тоже нужно проверить, перед тем как платить:

392 1 02 02140 06 1100 160 Страховые взносы, уплачиваемые ИП за себя в ПФР в фиксированном размере (рассчитываемые из МРОТ);
392 1 02 02103 08 1011 160 Страховые взносы, уплачиваемые ИП за себя в ФФОМС в фиксированном размере;

Эти КБК написаны прямо на квитанциях, которые мы формировали.

Что делать с этими квитанциями, которые сформировали самостоятельно?

Идем в любое отделение «СберБанка» и оплачиваем наличными.

Важно: эти две квитанции необходимо хранить! Дело в том, что если у налоговой возникнут вопросы, то Вы сможете им доказать, что обязательные взносы сделали.

Важно: Лучше не затягивать со сроками оплаты обязательных взносов «за себя» в ПФР и ФФОМС до 31 декабря, так как деньги могут просто не успеть дойти до счетов в ПФР. Лучше сделать это как минимум, за 10 дней до истечения срока. То есть, лучше оплатить до 20 декабря 2016-го.

Еще один важный момент: этот сервис от ПФР постоянно развивается, поэтому со временем картинки в статье могут отличаться от того, что Вы увидите, когда будете самостоятельно составлять подобные квитанции. Поэтому настойчиво советую внимательно читайте все пункты и подсказки этого замечательного сервиса от ПФР!

Напоследок

Как видите, ничего сложно нет. Но если есть малейшие сомнения по поводу самостоятельного оформления таких квитанций или иных документов по ИП, то обращайтесь в специализированные компании, которые с удовольствием оформят Вам все документы.

Стоит это не так уж и дорого, а хлопот меньше.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Пошаговые руководства для ИП:

Источник: https://dmitry-robionek.ru/kvitancii-pfr-ffoms-2016

Пфр требует оплатить задолженность по взносам — что делать?

Как доказать оплату пенсионных взносов в ПФР?

А. Красносельский. Сбор недоимок (1869)

Столкнулась с такой пренеприятной ситуацией… Моему клиенту ИП пришло письмо из ПФР с требованием заплатить взносы в  размере 145 тыс. рублей (на минуточку!) за 2014 год в феврале 2017 года.

При этом бизнесмен задолженностей по налогам и взносам не имеет, декларации по УСН сдаёт в налоговую вовремя, оплачивает налоги и страховые взносы своевременно.

Часть первая — что им надо?

Итак, в «письме счастья» моему предпринимателю предложено немедленно заплатить 121 299 руб. 36 коп. и пени «набежавшие» за три года на эту сумму 23 912 руб. 55 коп. Всего получается 145 тыс.

Как эта сумма получилась? В 2014 году фиксированная сумма взносов для всех ИП за себя составляла 20 727,53 руб., из них:

  • 17 328,48 руб. в ПФР на страховую часть пенсии;
  • 3 399,05 руб. в ФОМС взнос на мед страхование.

Если доходы ИП за год превышают 300 000 руб., то в ПФР необходимо дополнительно заплатить 1 % от доходов, превышающих 300 000 руб. При этом общая сумма взносов в ПФР (включая 17 328,48 руб.) не может быть больше 138 627,84 руб.

Так вот общая сумма задолженности была посчитана ПФР исходя из максимальной суммы в 138 627,84 руб за вычетом фиксированной части взносов в 17 328,48 руб. Итого получаем 121 299,36 руб.

Интересно, что в данном расчете полностью проигнорированы страховые взносы, которые ИП заплатил в части от доходов свыше 300 тыс.

К вышеуказанному требованию приложена копия ноябрьского письма без адресата с просьбой представить документ, подтверждающий сумму дохода за 2014 год. Это письмо предприниматель видит впервые.

За истекшие три года с ПФР регулярно проводились сверки по начисленным и уплаченным платежам.

И вообще, их требование сводится к тому, что взносы надо оплатить, потому что в ПФР не переданы сведения по доходам из ИФНС. Абсурд!

Теперь посмотрим, что делать, если ПФР неправомерно требует оплатить «недоимки» по страховым взносам.

Часть вторая — сверка

Первым делом проверяем со стороны ИП, что все платежи были оплачены вовремя и в полном размере (хотя сомнения в этом нет никакого, т.к. я лично занимаюсь ведением учета у этого предпринимателя).

Для сверки найдем все документы на оплату взносов за требуемый период. Мой клиент оплачивал взносы с расчетного счета. Поэтому заходим в клиент-банк, отфильтровываем все платежи в УФК для ГУ-ОПФР (это название получателя платежа) за 2014 год и сохраняем платежные поручения с отметкой банка. Платежки понадобятся, чтобы предъявить их в ПФР в качестве доказательства оплаты.

Вот что у меня получилось:

Как видим, фиксированная часть по взносам на страховую часть пенсии была оплачена в полном объеме — все 17 328,48 руб. Кроме того, была оплачена дополнительная часть взносов в виде 1% от доходов свыше 300 тыс. руб., а именно 6 343,58 руб. Чтобы проверить правильность этой суммы найдем декларацию за 2014 год.

В декларации по УСН за 2014 год сумма доходов полученных за год указана в строке 113 раздела 2.1.

Сумма полученных доходов за налоговый период 2014 составила 934 358 руб. Из них дополнительным страховым взносом в 1% облагаются доходы свыше 300 тыс. руб., а именно 634 358 руб. Сумма дополнительного страхового взноса составила   6 343,58 руб. и именно эта сумма была перечислена в ПФР.

Часть третья — отвечаем на требование

Теперь пишем ответ на требование в ПФР на имя начальника. Реквизиты и имя указаны в самом требовании. Ответ обязательно нужно составить письменно и в двух экземплярах, даже если вы собираетесь лично обратиться в ПФР для сверки.

Устное обращение не гарантирует отмены требования по уплате недоимки. Поэтому сотрудник ПФР должен принять ваш письменный ответ и поставить отметку о получении на вашем экземпляре (дата, номер, подпись сотрудника).

В случае последующего судебного разбирательства такой документ будет очень кстати.

Если вы собираетесь отправлять ответ почтой, то обязательно ценным или заказным письмом с описью вложения. В таком случае вместо отметки ПФР у вас будет опись вложения с отметкой сотрудника почты об отправке и чек на почтовые услуги.

В ответе указываем, что страховые взносы уплачены в полном объеме, декларация сдана в налоговую. Прилагаем платежные поручения, копию декларации и просим отозвать требование.

Уместно потребовать провести служебное расследование в связи с недопустимостью подобной ошибки в отношении честного плательщика сборов и уведомить о результатах письменно (не забываем, что сотрудники ПФР — это слуги народа, работающие для нас с вами). Не лишним будем упомянуть и о том, что в подобной ситуации имеет место нарушение Кодекса этики и служебного поведения работника системы ПФР РФ (да, да, есть и такой).

Источник: http://iphelper.ru/pfr-trebuet-oplatit-zadolzhennost-po-vznosam-chto-delat/

Как официально платить фрилансеру за оказание услуг — Сбербанк

Как доказать оплату пенсионных взносов в ПФР?

    7 МИН

Как официально платить фрилансеру

Договор о сотрудничестве с подрядчиком не только подтверждает серьёзность намерений заказчика, но и защищает от недобросовестных исполнителей. А от налогового статуса последних зависит итоговая сумма вознаграждения. Рассказываем о нюансах официальной работы с ИП, незарегистрированными физлицами и самозанятыми.

Заключая договор гражданско-правового характера (ГПХ) с физлицом, будьте готовы прибавить к условленному гонорару 13 % НДФЛ и до 30 % на пенсионные и страховые взносы.

Ставки по обязательным взносам:

  • на пенсионное страхование — 22 %;
  • на медицинское страхование — 5,1 %.

Взносы на соцстрахование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 2,9 %, а также «на травматизм» (до 8,5 %) выплачиваются только в случае, если это предусматривает договор ГПХ.

Для сотрудничества с обычным физлицом нужно подготовить форму договора ГПХ: найти надёжный шаблон в интернете или оплатить юристу разработку. А потом заключать соглашения на каждый заказ, подписывать акты и раз в год подавать за исполнителя декларацию в налоговую инспекцию.

Если подрядчик регулярно выполняет фиксированный объём работы, стоит составить договор абонентского обслуживания с автоматическим продлением. Останется только подписывать акты выполненных работ в конце каждого промежуточного этапа.

Ст. 226 НК РФСт. 420 НК РФ

Но если работодатель фактически заменяет договором ГПХ трудовой договор, чтобы сэкономить на больничных и отпускных выплатах, сотрудник может обратиться в суд, и тот переквалифицирует договор ГПХ в трудовой со всеми вытекающими штрафами и санкциями.

Оплата фрилансеру-физлицу = Стоимость работ + 13 % НДФЛ + до 30 % обязательных пенсионных и страховых взносов

Индивидуальные предприниматели сами платят налоги, пенсионные и страховые взносы. Чаще всего копирайтеры, дизайнеры, программисты и другие ИП применяют упрощённую систему налогообложения со ставкой 6 % от доходов. И выплачивают обязательные фиксированные взносы за себя; в 2019 году это 36 238 рублей.

В большинстве случаев фрилансер — индивидуальный предприниматель изначально закладывает эти расходы в стоимость своих услуг. На то, как именно он распределит их между клиентами, повлиять невозможно. Для заказчика плюс в том, что расчёты ИП с налоговой и прочими организациями в любом случае — проблема ИП, а не заказчика.

Минус же в том, что случайная выплата ИП в течение нескольких месяцев одинаковых или почти одинаковых сумм привлечёт внимание налоговой.

Такая схема используется при обналичивании средств или когда бизнесмен не хочет официально принимать человека в штат и заключать трудовой договор.

Например, чтобы не платить обязательных взносов в ФОМС и ПФР или сохранить свой налоговый режим, в котором предусмотрено ограничение штата.

В этом случае заказчик рискует. Если налоговая сможет доказать, что целью был уход от налогов, придётся заплатить штраф в размере 20 % от суммы, подлежащей выплате.

Заключая с ИП договор об оказании услуг, избегайте фраз, которые можно трактовать как условия работы предпринимателя в штате.

Оплата фрилансеру— ИП = Стоимость работ + 6 % + обязательные пенсионные и страховые взносы

Юрлица и ИП, взаимодействующие с самозанятыми, освобождаются от платежей и отчётности по НДФЛ и страховым взносам. Налоги самозанятый платит сам (а налоговая рассчитывает сумму), взносы в Пенсионный фонд перечисляет по желанию.

Для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары физлицам, налоговая ставка составит 4 %, юридическим лицам или ИП — 6 %. Как правило, эти отчисления самозанятые заранее закладывают в стоимость услуг.

Новый налоговый режим действует в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. Если заказчик и исполнитель находятся и работают в других регионах и их совместный проект никак не связан с перечисленными, использовать режим для самозанятых не получится. Но эксперимент продлится ещё 10 лет — до 31 декабря 2028 года. Не исключено, что режим введут и в других субъектах РФ.

При оформлении сотрудничества с самозанятым можно взять в качестве шаблона договор ГПХ, который используется при работе с другими контрагентами. В нём нужно указать, что одна из сторон — гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого, поэтому заказчик не должен оплачивать за него налоги и взносы.

По закону, заказчик может сотрудничать с самозанятым, который раньше на него работал, только если с момента увольнения сотрудника прошло не менее двух лет (ст. 6 422-ФЗ)

Компания имеет право уменьшить налог на сумму расходов на услуги самозанятого при наличии чеков — ни в коем случае не на основании актов об оказании услуг! Чеки самозанятый формирует в специальном приложении, или это происходит автоматически.

На сайте налоговой службы дана детальная информация о налоге на профессиональный доход. А в приложение «Сбербанк Онлайн» встроен удобный инструмент выставления и хранения чеков. Подробнее — в специальном разделе «Самозанятым».

Оплата фрилансеру-самозанятому = Стоимость работ + 6 % НПД

Приводим цифры, как стоимость одной и той же работы зависит от правового статуса контрагента.

Допустим, вы договорились заплатить фрилансеру 4000 рублей «на руки».

Договор с незарегистрированным физлицом

Заказчику нужно заложить бо́льшую сумму, чтобы после вычета налога и отчислений исполнитель получил условленный гонорар. В нашем случае это 4600 ₽, т. к. 4600 ₽ − 13 % = 4002 ₽.

Взносы в фонды (27,1 %) с 4500 ₽ составят 1219,50 ₽. Общая сумма — 5719,50 ₽. Именно с ней в итоге придётся расстаться заказчику.

Договор с ИП

При таком сотрудничестве сумма будет зависеть от режима налогообложения ИП.

Так, на «упрощёнке» ИП платит 6 % от полученных денег, которые наверняка включит в стоимость услуги. Получится 4000 ₽ + 6 % = 4240 ₽. Но у него есть и обязательные взносы в ПФР и ФОМС. И то, как он «раскидает» эти расходы между всеми заказчиками, зависит от многих факторов: количества контрактов, загруженности и т. д.

Итого: минимальная сумма — 4240 ₽.

Договор с самозанятым

Самозанятый, скорее всего, заложит в стоимость услуги 6 % от суммы, которые обязан заплатить в бюджет: 4000 ₽ + 6 % = 4240 ₽.

Источник: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/kak-oficialno-platit-frilanseru/

Отделение Пенсионного Фонда РФ

Как доказать оплату пенсионных взносов в ПФР?

Пенсионныйфонд информирует 

С января 2019 года вступили всилу изменения в законодательстве, регламентирующие порядок смены страховщикапо обязательному пенсионному страхованию. Теперь перевести накопительную пенсиюиз ПФР в НПФ и обратно, или поменять один негосударственный пенсионный фонд надругой можно только в клиентских службах Пенсионного фонда лично, или череззаконного представителя, а также через портал Госуслуг.Ранее такие заявления подавалисьне позднее 31 декабря. С января 2019 года срок их подачи изменился и теперь ихследует представлять до 1 декабря.Если в течение одного годагражданин подаст более одного заявления о переходе без предварительной подачиуведомлений об отказе от смены страховщика, ПФР откажет в удовлетворениивторого и последующего заявлений. Кроме того, теперь при подачезаявления о досрочной смене страховщика через портал Госуслуг или ПФРгражданину будут сообщать о размере теряемого инвестиционного дохода, учтенногона его счете.

Сама процедура перехода из одногопенсионного фонда в другой не изменилась. Для перевода пенсионных накоплений изПенсионного фонда России в негосударственный пенсионный фонд либо из одного НПФв другой по-прежнему необходимо будет заключить с выбранным фондом договор обобязательном пенсионном страховании и подать в Пенсионный фонд заявление осмене страховщика.

Напомним, переводить накоплениябез потерь возможно не чаще, чем один раз в пять лет.Правопреемство средствпенсионных накоплений

Пенсионным законодательством предусмотрено формированиенакопительной пенсии у каждого застрахованного лица 1967 года рождения имоложе. Кроме того, в 2002-2004 годахнакопительная пенсия формировалась у женщин 1957-1966 годов рождения и у мужчин1953-1966 годов.

Разумеется, пенсионные накопления формируются при условии, чтоэтот человек работает, и работодатель производит за него отчисления вПенсионный фонд. Сумма этих отчислений и размер накоплений зависят от размеразарплаты.

Кроме того средства пенсионных накопленийимеются: у участников Программы государственного софинансирования пенсий; утех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формированиенакопительной пенсии.

В случае смерти гражданина, не достигшегопенсионного возраста и имеющего на лицевом счете пенсионные накопления,средства выплачиваются правопреемникам умершего, которые определяются всоответствии с нормами законодательства. Правопреемники первой очереди – этодети, в том числе усыновленные, супруги и родители (усыновители).

Еслиправопреемники первой очереди отсутствуют, то пенсионные накоплениявыплачиваются правопреемникам второй очереди – братьям, сестрам, дедушкам,бабушкам и внукам в случае их обращения.

 Также правопреемники могут получить средствапенсионных накоплений умершего в размере невыплаченного остатка средств посленазначения срочной пенсионной выплаты, которая устанавливается на 10 и болеелет по выбору владельца пенсионных накоплений.

Правопреемники могут обратиться вуправление Пенсионного фонда с соответствующим заявлением о выплате средствпенсионных накоплений в течение 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица.Если по какой-либо причине правопреемник пропустил 6-месячный срок обращения завыплатой, то он может восстановить его в судебном порядке.

Кроме того правопреемниками могутвыступать не только родственники умершего, но и любые другие граждане,указанные застрахованным лицом в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений.Пенсионныйфонд информирует

Своевременный добровольный взнос удвоит пенсионный счет!

Напоминаем: меньше трех месяцев осталось у участников Программыгосударственного софинансирования пенсионных накоплений, чтобы успетьперечислись до конца календарного года дополнительные страховые взносы (ДСВ) нанакопительную пенсию и получить по итогам 2019 года на свой лицевой счетфинансовую поддержку со стороны государства.

Обращаем внимание на то, что по условиям Программы государственноесофинансирование осуществляется в течение 10 лет с года уплаты первого взноса,поэтому для участников Программы, сделавших свой первый взнос в 2010 году,предоставляется последняя возможность получить в 2020 году финансовую поддержкусо стороны государства по результатам уплаты ДСВ в 2019 году. Государствоудваивает взносы, перечисленные участниками Программы на свою накопительнуюпенсию в размере от 2 до 12 тысяч рублей в год.

В случае уплаты ДСВ после истечения 10-летнего участия в Программеперечисленные денежные средства будут учитываться в лицевом счетезастрахованного лица, передаваться на инвестирование и увеличивать пенсионныенакопления, но софинасироваться государством они уже не будут. Перечислить дополнительныестраховые взносы можно самостоятельно через кредитные учреждения (не позднее 25декабря 2019 года) либо через работодателя, подав соответствующее заявление вбухгалтерию.

Важно, чтобы дополнительные страховые взносы, удержанные из заработной платыза декабрь, были перечислены работодателем в декабре.

Застрахованные лица,самостоятельно уплачивающие дополнительные страховые взносы, при заполненииплатежного документа в обязательном порядке должны указывать в поле «№ л/сплательщика» страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованноголица (СНИЛС), имеющийся в страховом свидетельстве обязательного пенсионногострахования.

У страхователей-работодателей, перечисляющих дополнительные страховыевзносы за своих работников, сохраняется обязанность представлять реестрызастрахованных лиц в срок не позднее 20 дней со дня окончания квартала, втечение которого перечислялись взносы.

Порядок и реквизиты для уплаты дополнительных страховых взносов неизменились.

Информацию о реквизитах, а также бланки платежных квитанций,необходимые для осуществления перечислений дополнительных страховых взносов,можно получить в территориальных управлениях ПФР либо сформировать на сайтеПенсионного фонда России www.pfrf.ru, используя при этом электронный сервис «Сформироватьплатежный документ», размещенный в разделе «Электронные сервисы».

Проконтролировать свои пенсионные накопления можно через личный кабинетна сайте ПФР или на портале госуслуг.

Кроме того, информацию о состоянии своих пенсионных накоплений можноузнать, обратившись в Клиентскую службу Пенсионного фонда по месту жительстваили в МФЦ.

Более подробная информация о Программе государственного софинансированияпенсионных накоплений – на сайте www.pfrf.ru

Пенсионный фонд информирует

С 29 сентября 2019 года вступило в силу постановление Правления ПФР от 13 июня 2019 года № 335п, которым утверждена форма документа, подтверждающего регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета «Уведомление о регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета (АДИ-РЕГ)» (далее — По новым правилам, информация о страховом номере индивидуального лицевого счета (СНИЛС) будет предоставляться гражданам в виде электронного или бумажного Уведомления включают в себя все сведения, которые отражены в СНИЛС: фамилию, имя и отчество человека, дату и место его рождения, пол и непосредственно сам СНИЛС.Бумажную версию уведомления можно будет получить в клиентской службе управления Пенсионного фонда России, а также в МФЦ. Электронное уведомление будет всегда доступно в личном кабинете застрахованного лица.Замена ламинированной карточки на бумажные и электронные уведомления произведена для удобства использования СНИЛС: электронный документ можно предъявлять в организациях, отправлять работодателю по электронной почте, его невозможно потерять или испортить.При этом необходимо отметить, что страховые свидетельства обязательного пенсионного страхования, выданные до дня вступления в силу Уведомления, сохраняют свое действие, обмену не подлежат и являются документами, идентичными Уведомлению, но в случае утраты не восстанавливаются. Взамен них выдадут документ, подтверждающий регистрацию в системе персонифицированного учета — Уведомление.Наиболее оперативным является использование электронного сервиса «Личный кабинет гражданина» на официальном сайте ПФР. В разделе «Индивидуальный лицевой счет» можно получить информацию о сформированных пенсионных правах (стаж, количество заработанных пенсионных баллов), а также заказать справку (выписку) о состоянии индивидуального лицевого счета, где отразятся периоды трудовой деятельности, места работы, размер начисленных работодателями страховых взносов, количество пенсионных баллов, длительность страхового стажа. Доступ к сервису имеют все пользователи, зарегистрированные в Единой системе идентификации и аутентификации на портале www.gosuslugi.ru. 
Второй способ контроля своего персонального пенсионного счета – через Единый портал государственных и муниципальных услуг после получения кода доступа к личному кабинету.
Третий способ – воспользоваться мобильным приложением Пенсионного фонда. Это позволяет в максимально легкой и комфортной форме получить актуальную информацию о накопленных пенсионных баллах и стаже, запросить необходимую 

справку, записаться на прием и многое другое.
Четвертый способ – подать заявление посредством почтовой связи в любой территориальный орган ПФР. К заявлению нужно приложить копию паспорта, заверенную в установленном законодательством порядке, а также указать наиболее удобный способ получения ответа (лично или заказным письмом), полный почтовый адрес места жительства, по которому в течение 10 дней со дня обращения заказным письмом будут направлены сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица.
Пятый способ – обратиться в клиентскую службу ПФР по месту регистрации, в том числе временной, фактического проживания или в МФЦ. При себе необходимо иметь паспорт. В случае обращения в МФЦ следует учесть, что в соответствии с  законодательством информация индивидуального лицевого счета является конфиденциальной, поэтому сведения о его состоянии будут сформированы ПФР и направлены заказным письмом по адресу места жительства застрахованного лица, указанному им в запросе, поданном в МФЦ.

Источник: http://votray.ru/about/gosudarstvennye-sluzhby/pens-fond-rf.php

Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

Как доказать оплату пенсионных взносов в ПФР?

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

Что мне делать?

Вера

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

  1. Службы в армии по призыву.
  2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
  3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
  4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

  1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
  2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
  3. у вас вообще нет денег и имущества;
  4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/bez-viny-vinovata/

Добавить комментарий